鹤岗市审计局出台《审计工作提质增效若干措施》构建四项机制

近日，鹤岗市审计局针对审计质量管控不严、审计成果转化不够等突出问题，制定出台《审计工作提质增效若干措施》，围绕现场实施、文书管控、质量把关、经验沉淀四个维度，系统构建审计质量管控机制，着力提升审计监督质效。

规范现场实施，筑牢质量“防火墙”。该局将审计现场作为质量控制核心阵地，全面推行标准化管理。进点前，要求审计组摸清被审计单位行业政策、历史沿革及风险点，精准编制审计实施方案，明确重点事项查证方向，严禁偏离或随意调整审计事项。实施中，对审计取证、工作记录、疑点核实等各环节实行标准化作业，强化数据赋能与穿透式查证。同时，建立审计组组长例会制度，实时跟进审计进度、研判重大疑难问题，抓实重大事项请示报告与现场风险防范。

执行文书“准入”，把控公文“总闸门”。该局创新推行审计业务文书“准入”制度，构建层级审核、前置审查、退回重调三道关口。审计人员、主审及审计组组长须层层设防，严格落实质量层级把关。文书进入审理、校稿环节前，必须完成全要素审查并签属《审计业务文书审核清单》，未签属清单一律不予接收流转。审理环节发现定性不准、事实不清、依据引用不当等问题的，一律退回审计组重新完善，坚决杜绝“带病”文书进入下一环节。

创新多维把关，打造质控“多棱镜”。该局打破“一人主审”的传统审核模式，建立审计组成员“交叉互审”机制，所有项目在起草征求意见稿前，由审计组组长牵头，组织全体成员紧扣事实、数据、证据、定性及依据等核心要素逐一互审、交叉把关，从源头防范数据不准、定性不当等问题。同时，遴选青年骨干组建“兼职审理员”人才库，通过抽选入库人员参与项目审理，由资深审理人员全程指导证据核查与底稿审查，以“以审代训”模式实现质量控制与人才培养双赢。

建立“首责+复盘”规则，打造经验“蓄水池”。该局明确以审计组报送的首份审计报告作为质量基准，动态比对终稿差异，形成年度分析报告并纳入综合考评，倒逼审计组压实质量主体责任。推行“即时+年度”双重复盘机制，采取“专题汇报+重点点评”模式开展集中研讨，坚持“免责”导向，鼓励深挖问题根源，推广优秀经验。依托首责分析与复盘研判，常态化梳理问题清单、提炼审计经验、优化审计模型，推动“一人经验”转化为“全员能力”。