利用职权让他人高价回购原始股触碰纪法红线
中央纪委国家监委网站剖析一起案例，某区规划和自然资源局党组书记、局长李某出资50万元认购老板郑某公司25万股原始股，公司上市搁浅后股权缩水至20万元，李某要求郑某以100万元回购，最终被开除党籍、开除公职并以受贿罪追究刑事责任。
推荐理由案例把入股与退股拆开判断，并给出交易型受贿数额按市场价与实付价差额计算的具体口径。
#舞弊调查
河北审计精选AI 评分6060
江苏国资AI 评分5858 以权谋私认购非上市公司原始股必受纪法严惩
某国有企业总经理周某利用职务便利为科技公司承揽项目提供帮助，安排亲属以每股1元"内部价"出资100万元认购100万股原始股，公司上市后抛售获利1500余万元，被开除党籍、开除公职，因受贿罪被追究刑事责任。依据《刑法》第三百八十五条及"两高"《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》第十一条第二款，受贿数额按案发时实际获利认定。
河北审计AI 评分4242 以权谋私认购非上市公司原始股必受纪法严惩
某国有企业总经理周某利用职务便利为科技公司承揽项目提供帮助，安排亲属以每股1元"内部价"出资100万元认购100万股原始股，公司上市后高位抛售获利1500余万元，被开除党籍、开除公职，因犯受贿罪被追究刑事责任。依据"两高"《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》第十一条第二款，以收受股票、股权的预期收益作为贿赂形式的，受贿数额按案发时实际获利认定。
审计观察AI 评分5858 税务总局通报3起纠治“开票经济”涉税问题案件
税务总局通报3起“开票经济”涉税案件：南昌经开区一企业借运维邮政代开系统便利违规开票43.4亿元、获地方奖补2400多万元，当地24名干部被处分；广西一团伙循环虚开88亿元发票，致一家国企亏损6000万元；云南红河州一伙人虚开两千多万元发票骗取1000万元设备补贴，主犯被判14年多、罚金45万元。
河北审计AI 评分4747 党员干部家属“挂名领薪”实为隐性利益输送
党员干部家属在老板公司“挂名领薪”，知情未予纠正的构成违反廉洁纪律，背后存在权钱交易的则以受贿论处。《中国共产党纪律处分条例》第九十六条第二款规定，亲属不实际工作而获取薪酬、党员干部知情未纠正的，视情节给予警告直至开除党籍处分。“两高”《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》明确，以安排工作为名使特定关系人不实际工作却获取薪酬的，以受贿论处。
江苏国资AI 评分5050 党员干部家属“挂名领薪”是隐性利益输送：违纪与受贿如何区分
党员干部对家属在老板公司“挂名领薪”知情未予纠正，依据《中国共产党纪律处分条例》第九十六条第二款构成违反廉洁纪律；若背后存在权钱交易，则依《刑法》第三百八十五条及“两高”《意见》以受贿论处。典型案例中，张某妻子半年未实际工作领取薪酬2.4万元，张某受党纪处分；李某妻子挂名领薪共计72万元，李某被开除党籍、开除公职并被追究刑事责任。
中国会计视野AI 评分4040 合同写“代销”没用：税务稽查认定购销行为的7条实质标准
税务稽查中以7条标准判断“真代销”：货权不转、定价权在委托方、风险不转嫁、发票链对得上、资金代收代付、主体真独立、证据链留10年。踩中“同一控制人分拆店铺+货款截留+自己定价+自己承担售后”任意两条，合同写“代销”也没用，税务局按实质重于形式还原成购销，A按平台全额13%补税，B还可能被追虚开发票。
审计观察精选AI 评分6262 税务部门曝光3起纠治“开票经济”涉税案件
税务部门10月19日集中曝光3起纠治“开票经济”涉税问题案件。南昌经开区违规引入的芝麻开门公司违规代开发票43.4亿元、获财政奖补2407.51万元，被责令限期缴税560.35万元，24名税务人员被处理；南宁轩鹏公司虚构生猪贸易循环开票近88亿元，致国企巨额资金无法收回，实控人已失联出境；红河州李虎森团伙虚开发票价税合计2739.97万元、骗补1000万元，主犯被判有期徒刑14年4个月。
推荐理由三起案件分别呈现空壳开票、循环贸易和虚开骗补的手法与处理结果，可作为涉税舞弊识别和审计核查的参照。
国家税务总局AI 评分6565 税务部门公布3起纠治“开票经济”涉税案件
税务部门10月19日集中曝光3起纠治“开票经济”涉税案件，涉及违规引入开票公司、虚构贸易循环开票和无实质经营虚开骗补。南昌经开区违规引入的芝麻开门公司违规代开发票43.4亿元，获地方财政奖补2407.51万元，被责令限期缴税560.35万元，24名税务人员被处理。
福建审计厅 · 地市动态AI 评分4242 建瓯市一老一小专项审计调查核查托育运营补贴申领真实性
建瓯市一老一小专项审计组近日深入多家托育机构开展现场核查，调取监控录像并结合现场点名、考勤台账比对，重点核实申报运营补贴婴幼儿的实际在托人数。审计人员对照补贴申报花名册核验申报人数与实际出勤是否一致，排查虚增在托人数、虚报套取运营补贴等风险。下一步将梳理疑点，督促主管部门强化托育补贴监管。
审计观察AI 评分5858 水利部通报9起招标投标领域违法违规典型案例
水利部通报9起招标投标领域违法违规典型案例，涉及串标、围标、造假、转包及评标专家受贿等问题。浙江一5600多万元项目5家公司串标，文件作者、计价表甚至手机号归属地全相同；江西一市政公司与招标人串通，将未公开的初步设计图塞入标书拿下9000多万元项目。涉案人员基本被处罚、取消资格，部分被判刑。
中国内部审计协会AI 评分3838 内部审计在国有企业防范舞弊中发挥的作用及实现路径
针对国有企业频发的舞弊案件，内部审计可通过常态化监督识别舞弊线索、从源头压缩舞弊机会。文章结合2024年中国证监会行政处罚决定书通报的典型案例及《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，分析财务信息舞弊与多主体合谋舞弊两类形态，并提出督导建立舞弊信号库、应用红旗标志法、构建线索报告机制、与纪检监察和财会监督协同、强化内部控制审计及提升信息化应对能力等路径。
新疆国资AI 评分3131 哈密商业银行花园支行联动警方、村委会成功拦截电信诈骗 全额保全客户9万元资金
新疆新业集团旗下哈密商业银行花园支行依托警方、银行、村委会三方联动反诈机制，成功拦截一起电信网络诈骗案件，为客户全额保全9万元资金。柜面人员发现客户郭某集中办理多笔未到期定期存单销户、资金用途表述含糊后，联动村委会和家属核查，确认其已遭遇诈骗并已将银行卡邮寄给诈骗分子。支行随即拨打96110报警、上报总行运营管理部并采取账户风控措施，指导家属挂失银行卡、拦截邮寄卡片，阻断诈骗通道。
广东国资AI 评分4848 【保密观】机关、单位工作人员当心图文识别小程序泄密风险
机关、单位工作人员使用图文识别小程序处理公务，造成涉密资料及内部敏感数据外流。典型案例中，王某要求第三方人员将机密级安保方案拍照识别转换，王某被给予行政警告处分，李某、袁某被解除劳动合同；孙某、顾某等人也因类似行为受到纪律处分和组织处理。图文识别小程序存在数据流转管控失范、协议条款暗设陷阱、安全防护能力薄弱三重泄密风险。
审计观察精选AI 评分6060 秦荣生：穿透式审计的技术方法
秦荣生提出穿透式审计的技术方法，即顺着资金和交易逐层追查至最终收款人和底层资产。具体包括股权穿透识别代持与隐性关联、交易穿透把单笔合同拼成完整闭环以发现空转贸易、资金流向追踪查至最终去向，并可用于空壳公司、资金多层中转等情形的提前预警。文章同时指出跨系统调取数据涉及隐私边界、复合型人才不足、追查成本随深度上升，被审计单位以商业秘密为由不配合时需在合同中事先约定审计范围。
推荐理由文章把穿透式审计拆成股权、交易、资金三条可操作的追查路径，并点出跨系统取数和商业秘密抗辩的现实约束。审计署AI 评分2222 审计署广电通讯审计局：这个一等奖，如何做到守土有责？
审计署广电通讯审计局一个审计项目获2025年全国审计机关优秀审计项目一等奖，多个问题被审计署重要报告采用。该局坚持政治引领，沿着“政治—政策—项目—资金”路径开展研究型审计，并探索“动态分工”“审计成果首发负责制”等机制提升审计效能。
审计观察精选AI 评分6262 水利部通报9起招标投标领域违法违规典型案例
水利部通报9起水利行业招标投标违法违规典型案例，涉及围标串标、弄虚作假骗取中标、转包违法分包、评标专家不公正履职和领导干部插手干预五类问题。浙江某流域综合治理项目中5家企业投标文件作者信息、报价单价和制作IP地址一致，被认定串通投标，中标金额5636.96万元，相关企业被罚款28.1万元和45万元，其中江西1家企业被取消1年内投标资格。
推荐理由9起案例覆盖围标串标、虚假材料、转包分包和评标专家违规，呈现了水利招标投标舞弊的识别线索与处罚尺度。
中国内部审计协会AI 评分4040 审计证据危机：AI深度伪造正在重塑鉴证准则
一名审计人员在常规复核中发现，一份格式、签名和佐证信息均无可挑剔的文件实为AI生成，签名系合成、元数据全部伪造。文章指出，AI深度伪造已使文书、签名、视频和交易凭证真假难辨，传统审计程序获取的证据可信度大打折扣，从业者须转向零信任思维，先核验再采信。
河北审计AI 评分4242 纪法小课堂丨“假借贷”盖不住真贪腐
国家工作人员以借为名收受财物、为他人谋利，仍应认定为受贿；受贿后因自身或关联人、事被查处而退还或上交，不影响受贿罪认定。典型案例中，某区水利局原党组书记、局长王某以子女购房为由向老板吴某“借款”200万元并出具借条，有还款能力却长期未还，听到组织核查风声才匆忙还款，最终被开除党籍、开除公职并被追究刑事责任。
天津市审计局AI 评分3333 天津市通报5起违反中央八项规定精神典型问题
中秋、国庆将至，天津市通报5起违反中央八项规定精神典型问题，涉及市委原副秘书长孙建华、天津医科大学总医院原党委书记张建宁等。5人均存在违规收受礼品礼金、接受宴请旅游安排等问题，并均被开除党籍、开除公职，其中孙建华、李博、李欣分别被判处有期徒刑十年六个月、十三年、十年六个月。
河北审计AI 评分4040 纪法小课堂丨别把向管理服务对象放贷当作理财渠道
向管理和服务对象放贷获取大额回报，即使利率未超民间借贷司法保护上限，仍属违纪。某区自然资源局原副局长黄某出借200万元、年息12%，三年获息72万元，被开除党籍、开除公职；其以“借款收息”名义收受林某65万元，因受贿罪被追究刑事责任。依据《中国共产党纪律处分条例》第九十九条第二款，此类行为可给予警告直至开除党籍处分。
河北审计AI 评分4040 河北省纪委监委公开通报八起违反中央八项规定精神典型问题
河北省纪委监委公开通报8起违反中央八项规定精神典型问题，涉及省人社厅原厅长杨燕伟等多人违规收受礼品礼金、接受宴请等问题。杨燕伟、杨东明、高光宇等均被开除党籍、开除公职，涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉；高光宇因受贿罪被判处有期徒刑六年六个月。通报要求紧盯违规吃喝、违规收送礼品礼金等节日易发多发问题加强监督检查。
河北审计AI 评分3838 纪法小课堂丨房产代持隐瞒不报，纪法责任逃不掉
领导干部将房产登记在亲属名下代持，仍须在个人有关事项报告中如实填报，隐瞒不报将受纪法惩处。某市农业农村局党组书记、局长林某用受贿所得105万元及自有资金300万元购房并登记在外甥名下，2022年至2025年均隐瞒未报，最终被开除党籍、开除公职，并因受贿罪被判刑。
黑龙江审计厅 · 审计知识AI 评分4747 法院审计视角下的企业借破产逃废债相关问题研究
经责司与科研所联合课题组围绕法院防范惩治企业借破产逃废债履职的程序合规性开展研究，总结出企业借破产逃废债的两类主要手法：进入破产程序前的资产转移和破产受理后的程序干扰。文章提出审计机关在法院审计中应尊重司法裁量、恪守审计边界，围绕破产申请受理审查、管理人选定和监督、破产程序推进等关键环节，聚焦法院责任履行情况开展审计，并结合典型案例归纳审计关注重点。